蘋果日報2019/2/28 00:02

一般人認為，財富傳承是大戶人家才需要思考的事，但磊山保經董事長李佳蓉表示，小康家族也應該扭轉思維，利用終身壽險為子女累積第一桶金。

李佳蓉認為，現在小康家庭父母不能只想著老後希望小孩奉養，應該回頭思考，在養大小孩的過程中，存好自己的養老金，同時也為小孩存下第一桶金；此外，為下一代存下1000萬元打底，第二代就有較多選擇，有機會再往上，從C級小康變成B級小康。

至於財富傳承該如何規劃，李佳蓉認為，「穩」是第一步，保險、信託是確保代代相傳的兩大核心工具，但保險又更勝於信託，因信託商品只能傳承既有資產，且須支付管理費等費用，較適合一定規模以上資產的族群。

而壽險保單有預定利率，可提供穩健的報酬率、確定的理財結果。舉例來說，如果身後想為子女留下1000萬元資產，有20年準備時間，等於一年得存下50萬元現金。

但對照主計總處統計資料，一年存50萬簡直是不可能的任務，因我國2017年平均每戶家庭可支配所得雖達101.89萬元，但扣掉平均每戶消費支出81.17萬元後，平均每戶儲蓄僅20.73萬元。

在硬存50萬元有難度的情況下，李佳蓉認為，最穩健的創富工具就是保險，每年繳20萬元保費，身故後小孩就可以領到1000萬元身故保險金。

李佳蓉不諱言，小康家庭一年為子女儲蓄20萬元並不簡單，很多人認為擠不出錢就放棄，但人的潛力無窮，可以想辦法透過兼差，額外多賺些錢來達成目標，「創富的邏輯叫做『硬ㄍㄧㄥ』，一定要減少花費、多賺錢。」

且保險還有精準傳富的優點，因保單可指定受益人，在保額足夠的前提下，想留多少錢、給誰都可以，且可依保單條款約定適時調整，變更保險金受益人。

再者，有的保單還可以指定分期給付身故保險金，例如某些保險公司的利率變動型終身壽險，可選擇10年或20年分期給付，避開繁瑣的信託流程及支付管理費。

對於工具選擇，李佳蓉不建議以定期險做財富傳承，因傳承一定是終身規劃，最好是選終身壽險。

不過，也別忘遺贈稅規定，在被繼承人死亡時，給付其指定受益人的人壽保險金額，「不計入遺產總額」，是指被繼承人同時為「要保人」及「被保險人」時才可以適用，意即自己為自己買保險才可使用。

但若是要保人與被保險人不同人，要保人死亡時，因為保險事故尚未發生，保險公司並無給付保險金的責任，沒有上述規定的適用；且就要保人而言，該保單具有現金價值的財產權利，屬於其遺有的財產，應併入遺產總額課稅。（劉懿慧／台北報導）


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