2025.04.24  03:00  工商時報  呂欣芷

根據內政部統計，1946年至1964年間，台灣出生人口約超過500萬人，這群「戰後嬰兒潮世代」正逐漸邁入退休生活，也開始進行人生資產與價值的交接規劃。保經業者指出，資產轉移的過程中，常會發生各種形式的問題，尤其高資產族要擔心稅務、公平問題，更甚者還要避免家庭紛爭的發生。

永達保經表示，財富傳承過程常見四大風險，一是不動產傳承，由於價值難以均分，易引發紛爭，且繼承人可能無力完稅；二是遺產總額高，當總資產金額過高時，繼承人必須準備足夠現金繳稅；三是意外突然來臨，國人普遍忌諱談遺產分配，但疾病、意外無法預測，若未能及早規劃，恐導致爭產或財富凍結；四是太晚啟動規劃，隨著年齡增加可能讓規劃受限，例如影響保單選擇與保障效益，甚至因健康情況改變，錯失規劃機會。

磊山保經建議及早規劃資產傳承，才能確保資產能更完整、安全地留給指定繼承人，避免日後因缺乏規劃而引發家庭衝突與法律糾紛。磊山保經副總吳清和舉例，若想將名下房產留給配偶，可透過結合信託、遺囑與壽險的三階段傳承架構來安排，首先，將房產設立信託，指定配偶擔任受託人，享有完整管理權，確保其居住權益；其次是設立遺囑，透過遺囑明確指定信託受益權，雖法律有特留份限制，但因房產已信託，權利僅能主張受益權，實際控制權不落入其他人手中；最後則是透過壽險保障預留現金，讓配偶可用保險金向其他共同繼承人購回，最終完整保有房產所有權，達成資產的整合。

但磊山提醒，保險早已不再是「預留稅源」的單一目的，而是「預留現金」以應對多種實務情境，一筆備妥的壽險金可在稅單未核發前、資產凍結期間，快速提供家庭現金流，不僅能應對醫療、喪葬、搬遷等開銷，更能減緩情緒衝擊與衝突壓力。

永達保經指出，保險商品的契約強制性與功能機制，讓其在傳承上具備優勢，例如可隨時因應人、時、境變更保險契約的受益人；另《保險法》第112條的保障，若身故給付有指定受益人，除受實質課稅原則認定的情形外，保險金額不計入遺產總額，降低遺產稅負擔，實現財富傳承。

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