2025.11.10  09:00  工商時報  謝奇璋

近年常見家人之間因繼承的財產分配產生糾紛、爭執，讓越來越多人重視如何讓資產順利傳承。富邦人壽中辰通訊處襄理謝志宏指出，相較其他投資金融工具，保單具預留稅源、指定受益人等優勢，不僅能防詐防爭，更能兼顧保障與節稅效果，成為高資產族群財富傳承的重要工具。其中兼具保障與紅利共享特色的分紅保單，已成市場熱門選項成為新一代的國民保單。

五大優勢 助攻資產傳承規劃
謝志宏自身觀察，高資產族群資產配置中，不動產占比約四至六成，雖具保值或可能增值的特性，但在稅務與傳承上仍需保單輔助。他指出，保險在資產傳承規劃上具五大優勢：

一、節稅功能：依現行最低稅負制，若保單屬死亡給付且要保人與受益人不同，一戶全年給付金額在3,740萬元內者，可免計入基本所得額。善用此規定，可合法完成財富傳承並減輕稅負。

二、預留稅源：保險金可作為繳納遺產稅的資金來源，避免繼承人被迫低價出售資產，才能讓家產得以完整保留。

三、指定受益人與比例：可事先設定財產歸屬，防止家族爭產與特留分糾紛，實現「財產留給想照顧的人」。

四、投入效益：以50至60歲族群為例，，透過保單規劃，身故給付有機會放大約1.5至2倍。若是更年輕時規劃，資產放大效果可能會更顯著。

五、分期給付與信託功能：若擔心子女年輕或理財能力不足，可設定保險金分期領取，兼具類信託效果，避免一次領取後遭詐騙或揮霍，確保資產長期穩定傳承。

分紅保單正夯 兼顧保障與傳承
眾多商品中，謝志宏建議分紅保單作為傳承工具，主因在於其兼顧保障、有機會增值與抗波動三大特性。

一是保障與資產累積兼具：分紅保單結合壽險保障與資產累積機制，保戶可依保險公司經營分紅帳戶的績效分享盈餘。

二是具備抗市場波動能力：分紅保單雖具投資屬性，但分紅來自保險公司實際運用分紅獨特帳戶的投資成果，而公司是否經營穩健，，都可以做為分配紅利的參考依據。

三是制度嚴謹、保障機制明確：分紅保單採用「分離帳戶」制度，資金獨立管理、運用透明。且依規定，保戶至少可參與七成盈餘分配，若公司連續兩年未達標，須向主管機關報告並改善，確保保戶權益。

三關鍵挑選分紅保單
挑選分紅保單時，謝志宏建議可從三面向評估：

第一，看公司體質與績效，分紅表現可參考保險公司獲利動態，大型金控體系壽險公司資金運用穩健、投資團隊專業。

第二，看分紅假設區間，金管會要求商品說明書揭露「最可能紅利」、「較低紅利」與「紅利為零」三情境，避免民眾被誤導。若商品一味標榜高分紅，應回頭檢視其歷年投資績效。

第三，視個人資金規劃，分紅保單兼具壽險與儲蓄功能，保費較一般壽險為高，流動性也不如股票等投資工具，宜以長期持有為原則，若中途停繳或解約，容易造成損失。

紅利運用靈活 讓愛延續
謝志宏說明，分紅保單依功能主要分為兩類：「增額型」類似儲蓄險概念，可隨時間滾存、保額翻倍成長，保戶可部分解約、部分提領，資金仍繼續累積，適合資產傳承與預留稅源；「生存金型」則可於滿期或特定年齡後逐年領取，用於退休或長照規劃，且依《所得稅法》第4條規定，生存金屬於保險給付，免納所得稅。

紅利領取方式也相當多元：可選擇現金入帳靈活運用，或儲存生息滾存利息，或增購保額提升保障。一般而言紅利屬保險給付免稅，但若選擇儲存生息，紅利本金免稅，「生息部分」屬利息所得，須計入基本所得額，但僅在超過免稅額時才會產生稅負。

綜合而言，分紅保單兼具保障、節稅與增值特性，能靈活應對資產傳承與退休需求。謝志宏建議，民眾應挑選經營穩健的大型保險公司，並以長期規劃心態持有，才能讓愛與財富持續延續。

文章出處：https://www.ctee.com.tw/news/20251110700015-431201